事業とプライベートの口座を分ける — 記帳が半分になる最初の3ステップ

確定申告のいちばんの負担は、実は『仕分け』です。一つの口座で事業のお金と生活費を混ぜていると、明細には家賃も食費もサブスクも、事業と関係のない引き落としまでずらりと並びます。

その一件ずつを見て、『これは経費、これは私用』と選り分けていく。取引が多い月ほど、この作業に時間を取られます。金融機関の解説でも、公私を兼用すると『お金の流れがわかりにくくなる』と注意されています。

事業用の口座を別に用意すれば、そこに並ぶのは、ほぼ事業の入出金だけ。私用の雑音が消えるので、明細を見ただけで、何のお金かがすぐわかります。

さらに会計ソフトとつなげば、その入出金がそのまま帳簿になります。人の手で仕分ける量が減るぶん、記帳の負担は体感で半分近くまで軽くなる。これが『分けるだけ』の効きめです。

『分けなきゃいけない決まりなの？』とよく聞かれますが、個人事業主の場合、口座を分ける法的な義務はありません。プライベートの口座のまま確定申告をしても、ルール違反ではありません。

それでも分けるのがすすめられるのは、単純に、管理がラクだから。義務だからではなく、自分の手間を減らすための工夫、と考えてください。

分ける場合、事業用の口座は二通りです。一つは、屋号(お店や事業の名前)を入れた『屋号付き口座』。もう一つは、生活用とは別に、もう一枚ふつうの個人名義口座を作る方法。どちらでも、公私はきちんと分けられます。

屋号付きは、振込先に事業名が出るので取引先に信頼感を与えやすい反面、すべての銀行が扱っているわけではなく、審査に二週間以上かかることもあります。こだわりがなければ、まずは作りやすい個人名義の一枚から始めても十分です。

分け方は、大きく三ステップです。むずかしい手続きはありません。

①まず、事業用の口座を一つ用意します。売上の入金と、経費の引き落としを、ここに集めるのが目的です。②次に、支払いに使うカードも分けます。事業の買い物は事業用のクレジットカードかデビットカードで——と決めておくと、カードの明細も、そのまま経費の記録になります。

③最後に、生活費のやり取りのルールを決めます。事業用口座から生活費を引き出したり、逆に私用の財布から事業の支払いをしたりは、どうしても起きます。それを『事業主貸・事業主借』という科目でまとめて処理します(くわしくは次で)。

この三つをそろえるだけで、お金の通り道が『事業』と『暮らし』の二本に分かれます。あとは日々使うだけで、明細が勝手に整理されていく。確定申告の直前に、一年分をまとめて仕分ける地獄から、抜け出せます。

口座を分けても、事業と私用のお金が行き来することは必ずあります。事業用口座から生活費を下ろす、私用のカードでうっかり経費を払う——よくあることです。そのために用意されているのが、『事業主貸』と『事業主借』という二つの科目です。

使い分けはシンプル。事業のお金を私用に回したら『事業主貸』(事業が事業主に貸した)。逆に、私用のお金で事業の支払いをしたら『事業主借』(事業が事業主から借りた)。主語を『事業』にして、貸したのか借りたのかで考えると、迷いません。

むずかしそうに見えますが、青色申告の決算書には、この事業主貸・事業主借の金額を書く欄が、最初から用意されています。特別なことではなく、個人事業では当たり前に使う、いわば『公私の橋渡し』の科目です。

しかも、会計ソフトを使えば、口座やカードの記録から自動でこの仕訳を作り、残高を集計してくれます。手で計算する必要はありません。だからこそ、口座を分けて明細をきれいにしておくほど、この処理もラクになるわけです。

口座を分けたあとの日々を、少し想像してみてください。いちばん大きいのは、確定申告前の憂うつが減ることです。

混ざった明細を一年分さかのぼって仕分ける、あの作業がなくなります。ふだんから事業用の口座とカードを使っているだけで、明細がそのまま帳簿の材料になっているからです。

もう一つ、事業のお金の『残り』が見えるようになります。この口座を見れば、今いくら入ってきて、いくら残っているかが一目でわかる。売上と経費の感覚がつかめると、『この出費は今していいか』の判断もしやすくなります。

税理士や税務署に通帳を見せる場面でも、事業用だけを渡せば済むので、私用の買い物まで見られる気まずさがありません。分けるというのは、数字だけでなく、気持ちの面でもすっきりする選択なんです。

ここまで読んでくださって、ありがとうございます。最後に、今日できる一歩を一つだけ。

『事業用に使えそうな口座を、一つ調べる』。これだけです。いま生活費に使っている銀行で、もう一つ口座が作れるか。ネット銀行なら、事業用や屋号付きの口座を手軽に開けるところもあります。手数料やアプリの使いやすさも、軽く見比べてみてください。

開設の手続きも、カードを分けるのも、今日はやらなくて大丈夫。まずは『これにしようかな』という候補を一つ、メモに残すところまで。決めてしまえば、あとは空いた時間に申し込むだけです。

全部を今日そろえようとしないのが、続けるコツです。口座を分けるのは、一度やれば、来年からの確定申告がずっとラクになる投資。その入口は、候補を一つ調べる——たったこれだけです。